Налогоплательщикам НДФЛ российское законодательство предоставляет право получить вычет из платежей за отчетный налоговый период. Оснований для вычета несколько. Наиболее известные – покупка недвижимого имущества, оплата учебы. Этими возможностями широко пользуются граждане, имеющие официальное трудоустройство и получающие налогооблагаемый доход.
Полезно будет знать, что социальный вычет можно получить в том случае, если оплачивались медицинские услуги. Необходимо заранее ознакомиться с требованиями законодательства, сохранить документы, подтверждающие пользование медицинскими услугами. Важно своевременно и правильно оформить пакет документов в налоговые органы.
Основания для социального вычета и необходимые документы
Правомочность на социальный вычет возникает у налогоплательщика, который получил доход, подлежащий налогообложению и выплатил НДФЛ за отчетный период. Поскольку налоговая база определена российским законодательством в сумме 120 тыс. руб., то величина выплат не может превысить величины максимальной выплаты равной 15,6 тыс. руб.
Для налогового вычета потребуется подготовить пакет документов и обратиться с заявлением в соответствующий налоговый орган. Для возврата части средств, оплаченных в медицинское учреждение, требуется приготовить следующие документы:
- Декларацию заполненную по форме 3-НДФЛ, с налоговой отметкой об оплате.
- Справку от работодателя по форме 2-НДФЛ.
- Договор о предоставлении медицинских услуг.
- Финансовые документы об оплате услуг.
- Рецепты и платежные документы о покупке лекарств.
Кто имеет право получить возврат подоходного налога за лечение
Если оплата медицинских услуг и лекарственных препаратов осуществлялась за счет полиса добровольного медицинского страхования (ДМС), то в этом случае налоговый вычет не предусмотрен. Основанием для возмещения служит оплата медицинских услуг исключительно из собственных средств налогоплательщика. Возникает такое основание по окончании налогового периода, в который осуществлялись расходы на лечение.
Полезно знать о кодах, которые содержатся в справке учреждения:
- Цифра «1» означает, что подлежащая к возмещению сумма не превысит регламент, установленный законодательством.
- Цифра «2» означает, что лечение относится к дорогостоящему и подлежит возмещению в полной стоимости.
Получение компенсации российским законодательством предусмотрено лично для налогоплательщика, а также при оплате им медицинских услуг за близких родственников:
- Супруга/и;
- Детей;
- Родителей.
В этом случае необходимо к пакету документов приложить копии свидетельств, подтверждающих степень родства.
Платежные документы и заключенные договора на предоставление и оплату медицинских услуг должны быть оформлены на налогоплательщика, выступающего в роли заявителя.
Право пенсионеров на налоговое возмещение за медицинское лечение
Поскольку право на возврат с оплаченного подоходного налога возникает только у тех, кто получил доход за отчетный период, то и лица пенсионного возраста имеют право на возмещение в случае оплаты НДФЛ. Если пенсионер не работает, вычет за его лечение могут получить дети.
Необходимо при оформлении вычета документально подтвердить родство. Порядок оформления и расчет производится по той же схеме, что и за собственное лечение.
Получение налогового вычета за лечение детей
Детям оказываются как медицинские услуг, так и приобретаются лекарства, иногда и дорогостоящие. Маленький ребенок часто нуждается в медицинском лечении. Получить налоговый возврат за медицинские услуги детям могут их родители. Если мама находится в декретном отпуске и не работает, выплаты осуществляются по месту работы отца.
Важно, чтобы платежные документы и договора о предоставлении медицинских услуг были оформлены на заявителя, плательщика НДФЛ. Потребуется также предоставить в налоговый орган, при обращении за получением вычета, свидетельство о рождении ребенка, который получал медицинские услуги.
Особенности оформления документов на налоговый вычет за лечение
При оформлении налогового вычета необходимо внимательно ознакомится с регламентом на услуги и медицинскую помощь, который ограничивает их перечень для возможности компенсации.
Потребуется также обратиться к лечащему врачу для того, чтобы он оформил дополнительно к рецепту специальный дубликат для налоговых органов.
Важно для поучения положительного решения по налоговому вычету со стороны инспектирующих налоговых органов, правильно заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ, руководствуясь образцом. Найти информацию можно пройдя по соответствующей ссылке.
